Depuis quelques années, le Plan Épargne Retraite (PER) a la côte auprès des Français qui comprennent davantage qu'il n'est jamais trop tôt pour penser à ses vieux jours. Un placement efficace qui vous permet d'épargner tout au long de votre vie active tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Mais qu'en est-il de l'investissement préféré des Français : l'assurance-vie ? Quels sont leurs points communs ? Quel est le plus rentable ? Quel est le plus flexible ? Et s'il s'agissait simplement de les combiner ? Climb vous a concocté un petit comparatif PER contre Assurance-vie. Que le match commence !
Comment choisir entre l'assurance-vie et le PER
Dans cet article nous allons voir que PER et assurance-vie partagent des différences, mais aussi des similarités. Le choix entre ces deux supports peut être compliqué surtout lorsqu'on se ne sais pas par où commencer. Le plus judicieux est de commencer par s'interroger sur son profil et sur ses objectifs. Commençons par le PER, ce nouveau produits d’épargne est dédié à votre retraite. Tout au long de la phase d'épargne, la fiscalité du PER est avantageuse car elle permet de réduire vos impôts. Toutefois, l’épargne est bloquée, sauf exceptions.
De son côté, l’assurance vie offre plus de liberté. Vous avez accès à votre épargne quand vous le souhaitez. Cependant gare au rachat avant 8 ans d'ancienneté, vous pourriez payer le prix fort. Au-delà de cette date anniversaire, vous pourrez bénéficier d’allègements fiscaux très intéressant. .
Une fois que vous bénéficier de toutes ces infos, quel sera votre choix ? Si vous êtes fortement imposé et que vous souhaitez préparer votre retraite, le PER est tout trouvé. Si vous souhaitez plutôt transmettre un capital important sans être soumis aux droits de succession, choisissez l'assurance-vie !
N'hésitez pas à utiliser l'un de nos outil de simulation. Gratuits, rapides et simples, ils vous permettront d'être parfaitement informé pour faire le meilleur choix possible.
Quels sont leurs points communs ?
Avant de parler des différences, commençons par leurs points communs. Première chose à savoir : ces deux supports d’investissement peuvent être souscrits par tout particulier désireux de placer son épargne. Leur fonctionnement est relativement similaire. Vous alimentez votre support d’épargne, et les sommes sont investies sur des fonds euros (marchés monétaires peu risqués), ou en unités de compte (actions, parts de sociétés, fonds de placement, etc.).
La répartition des investissements s’adapte à votre profil d’investisseur, ainsi qu’à l’horizon du placement. Autre point commun, les versements sont libres que ce soit dans le montant ou la régularité. De plus, il n'existe aucun plafond pour ces deux placements.
Les avantages fiscaux sont les principaux points de différenciation de chacun de ces placements, ainsi que les modalités de liquidation du contrat. Au moment de la sortie, il est possible de récupérer son capital en rente viagère ou en capital.
Assurance-vie | PER | |
---|---|---|
Sortie en rente | Oui | Oui |
Sortie en capital | Oui | Oui |
Avantages fiscaux lors des versements | Non | Oui |
Disponibilité du capital pendant l'épargne | Oui | Non, sauf cas exceptionnel de déblocage |
Avantages fiscaux à la sortie | Oui | Aucun sur la partie des versements défiscalisés |
Transfert possible entre organismes | Non | Oui |
Transmission en cas de décès | Oui | Sur option |
Possibilité de posséder plusieurs contrats chez différents organismes | Oui | Oui |
Quelles différences entre PER et assurance-vie ?
Les avantages fiscaux du PER
Un des points forts du PER est qu’il permet, jusqu’à une certaine limite, de déduire les versements effectués de ses revenus imposables. Ce qui engendre une économie d’impôt. L’assurance-vie ne permet pas d’accéder à cette déduction fiscale lors des versements.
Cette économie d’impôt proportionnelle au taux marginal d’imposition de l’épargnant est plus avantageuse pour les personnes dont le TMI est de 30 % minimum.
Exemple : Vous êtes imposé à la tranche marginale d’imposition à 30 %, et versez 5 000 euros sur un PER. Votre déduction fiscale sera de 1 500 euros (30 % de 5 000 euros) ;
Si votre TMI est de 41 %, l’économie sera de 2 050 euros (41 % de 5 000 euros).
Pour avoir un meilleur aperçu de l'avantage fiscal offert par le Plan d'Épargne Retraite, utilisez notre outil de simulation gratuit !
L'accessibilité de l'assurance-vie
Les sommes investies dans un PER sont en principe bloquées jusqu’à l’âge de la retraite. Ce n’est pas le cas pour un investissement en assurance vie, au cours duquel une partie ou la totalité des fonds peuvent être retirés à tout moment.
Il est donc primordial de bien comprendre l’enjeu de chaque projet d’investissement sur ces différents supports. Pour s’assurer un complément de revenu, ou de capital une fois à la retraite, le PER est la solution idéale.
Si en revanche, vous souhaitez investir pour préparer le financement des études d’un enfant à horizon 10 ans, l’assurance-vie sera le produit adapté.
De plus, l’avantage fiscal accordé à la sortie d’une assurance-vie 8 ans minimum après l’ouverture (rachat total ou partiel) exonère d’impôt sur le revenu les intérêts dans la limite de 4 600 € pour une personne seule (9 200 € pour un couple). Les cotisations sociales sont tout de même payées sur les plus-values.
Quel support a le meilleur taux de rentabilité ?
Comptant déjà près de 3 millions de souscripteurs, le PER connaît une popularité grandissante depuis l’adoption de la loi PACTE. Devenu plus attractif fiscalement, il s’avère aussi rentable.
Cette déductibilité des versements joue un rôle sur l’effort d’épargne réel, ce qui permet d’épargner plus.
Prenons l’exemple d’un contribuable imposé à 41 % : s’il réalise un versement de 2 000 € sur son PER, il peut déduire cette somme de son revenu imposable et le faire diminuer de 2000 × 41 % = 820 €. Ces 820 € sont de l’épargne supplémentaire disponible. Cette épargne peut être réinvestie soit dans le PER (attention à ne pas dépasser les plafonds), soit sur un autre support.
Ce n’est pas le cas de l’assurance-vie qui, rappelons-le, ne permet pas de réduire son impôt sur le revenu lors des versements.
En résumé, ce gain à investir chaque année permet au PER d’être potentiellement plus rentable qu’une assurance-vie grâce au système de réduction d'impôt.
Bon à savoir
Vous avez peut-être un contrat d'épargne retraite ouvert à votre nom lors d'un emploi précédent. Il est possible de retrouver et réclamer le transfert de votre PER assez facilement, alors ne vous privez pas pour le faire !
L’assurance-vie est-elle plus avantageuse que le PER lors de la transmission ?
L’assurance-vie est le produit d’épargne qui nous vient à l’esprit lorsqu’il s’agit d’optimiser une transmission de patrimoine ou une succession. En effet, les capitaux transmis ne supportent pas de droit de succession, grâce à l’abattement de 152 500 € par bénéficiaire, avant une taxation limitée à 20 %. Si le seuil de 700 000 € est dépassé, cette taxation passe à 31,25 %.
Le PER peut être un outil de transmission de patrimoine intéressant, à condition d'avoir souscrit chez un assureur. Si le décès du titulaire survient avant ses 70 ans, le régime fiscal appliqué lors de la transmission est le même que pour une assurance-vie. Si le titulaire du PER décède après 70 ans, la totalité des sommes entre dans la succession.
Cas particulier : désigner son conjoint comme héritier de son PER permet de l’exonérer des droits de succession. Les enfants devront payer quant à eux des droits de succession sur les sommes reçues provenant du PER.
Est-ce que le PER et l’assurance-vie se complètent ?
Le PER est l’option idéale pour réduire le poids de sa fiscalité lorsqu’elle commence à devenir importante (au-delà de 30 % d'imposition sur les revenus). Il sert essentiellement à payer moins d’impôt tout en préparant une retraite confortable grâce à l’investissement à horizon durant sa vie active.
Toutefois, il est important de noter que l’avantage fiscal n’est pas illimité. Des plafonds de réduction de revenu imposable, renouvelés chaque année et reportables sur les années suivantes, ne sont pas suffisants pour optimiser le placement en une fois d’un capital important (ex : une donation de 100 000 €, une plus-value immobilière, un héritage).
Si vous préférez un support d’épargne plus flexible, dont le capital devra potentiellement être récupéré avant la retraite, l’assurance-vie est plus adaptée.
Ces deux produits d’épargne sont finalement complémentaires, à l'image du PER et des SCPI. Pour vous renseigner davantage sur les avantages de chacun en fonction de votre situation et de vos projets, consultez un expert Climb qui saura vous conseiller.
Sources
Plan Epargne Retraite - service-public.fr
Le fonctionnement du PER - economie.gouv.fr
Assurance-vie - economie.gouv.fr
Foire aux questions
🤔 Peut-on transférer une assurance vie vers un PER ?
La loi PACTE autorise le transfert d'un contrat d'assurance vie ou de capitalisation vers un PERIN. Il faut savoir que si vous transférez votre contrat d’assurance-vie datant de plus de 8 ans vers un PER, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire doublé. Vous avez jusqu’au 1er janvier 2023 pour effectuer ce rachat. Pour bénéficier de cet avantage fiscal, deux conditions sont requises : réinvestir les sommes dans un PER, et le rachat doit avoir lieu au moins 5 ans avant le départ à la retraite.
🤝 Puis-je ouvrir un PER si je réside à l'étranger ?
Les Français expatriés bénéficient d’une déduction fiscale importante pour ouvrir un PER lors de leur retour en France. Ils peuvent déduire de leurs revenus imposables les versements sur le PER à hauteur de 4 fois le montant de la déduction ordinaire. Ce dispositif s’applique aux personnes nouvellement domiciliées fiscalement en France : il s’agit des personnes sans domicile fiscal en France au cours des 3 années civiles précédentes. Il est donc plus judicieux d’ouvrir un PER lorsque l’on rentre en France avant la retraite.
🤝 Le PER est-il une assurance vie ?
Non, car contrairement à l'assurance vie, le PERP possède un avantage non négligeable : les versements sont déductibles (dans certaines limites et conditions) du revenu imposable de l'épargnant. Celui-ci peut ainsi préparer sa retraite tout en réduisant son impôt sur le revenu hors plafonnement des niches fiscales.
De plus, pendant la phase d'épargne, les sommes versées sortent de l'assiette taxable à l'IFI.
🤷 Quel est le support le plus apprécié par les épargnants
L'assurance-vie est la grande gagnante de ce duel, puisque les français possèdent plus de contrats d'assurance-vie que de PER. Pour autant, le PER connaît une forte hausse de souscriptions depuis que la loi PACTE a créé des conditions d'épargne plus attractives et une meilleure transférabilité entre les contrats.