Pour vos impôts, vous avez le choix entre le taux neutre, le taux individualisé et le taux personnalisé du prélèvement à la source. Si vous n'avez pas précisé votre choix, le taux qui sera appliqué par défaut sera le taux personnalisé. Le taux du prélèvement applicable à vos revenus de 2021 a été calculé par l'administration fiscale durant l'été 2020, à partir de votre déclaration des revenus 2020. Quel sera le taux de votre foyer ?
1er janvier 2019 : place au prélèvement à la source
L'entrée en vigueur du prélèvement à la source a eu lieu le 1er janvier 2019. Pour faire le calcul de votre taux de prélèvement à la source 2021, l'administration fiscale s'est basée sur votre déclaration des revenus de l'année précédente. De même, sur votre avis d'imposition reçu en juillet ou en août dernier figure ce fameux taux. Il vous a également été communiqué à la fin de votre déclaration en ligne.
Pour les propriétaires qui touchent des revenus fonciers, il sera possible de demander le prélèvement trimestriel de l'impôt depuis leur espace particulier, rubrique "Gérer mon prélèvement à la source" sur le site officiel du gouvernement.
Bonne nouvelle : vous pouvez connaître votre taux de prélèvement à la source grâce au simulateur d'impôts Climb ! En fin de simulation, le simulateur vous indique le montant du taux personnalisé qui s'appliquera à votre foyer fiscal :
► Lire aussi : Comptabilisation du prélèvement à la source : quelles démarches ?
Comment est calculé le taux de prélèvement à la source ?
Pour le calculer, l'administration se base sur votre dernière déclaration de revenus. Pour l'année 2021, c'est la déclaration sur les revenus 2020 qui sera prise en compte. C'est également à l'administration fiscale de transmettre le taux de prélèvement à la source qui s'applique à vous.
► Lire aussi : Mon taux de prélèvement à la source est faux : que dois-je faire ?
Quel taux pour quel profil en 2021 ?
Le taux neutre (également appelé taux non personnalisé par les experts de Bercy) correspond par défaut à celui d’un célibataire sans enfant. Il est destiné aux contribuables qui touchent des revenus annexes en parallèle de leurs salaires (revenus fonciers, rentes, BIC) et qui ne souhaitent pas que leur employeur soit au courant. L'administration fiscale leur prélève un montant fixe chaque mois, à eux ensuite de régulariser leur situation en versant chaque mois la différence au fisc si besoin ou, à l’inverse, en se faisant rembourser le trop-perçu sur leur compte bancaire.
Si vous avez fait comme 1 % des Français et opté pour le taux neutre, vous pouvez d'ores et déjà connaître votre taux d'imposition grâce à la grille de taux "neutre" du prélèvement à la source publiée par le gouvernement. Le taux est calculé d'après votre tranche de revenus. Retrouvez ici les taux de prélèvement appliqués en 2021 :
Le barème du taux de prélèvement à la source en 2021
| Salaire mensuel | Taux neutre |
|---|---|
| Jusqu'à 1 420 € | 0 % |
| De 1 420 € à 1 475 € | 0,5 % |
| De 1 475 € à 1 570 € | 1,3 % |
| De 1 570 € à 1 676 € | 2,1 % |
| De 1 676 € à 1 791 € | 2,9 % |
| De 1 791 € à 1 887 € | 3,5 % |
| De 1 887 € à 2 012 € | 4,1 % |
| De 2 012 € à 2 381 € | 5,3 % |
| De 2 381 € à 2 725 € | 7,5 % |
| De 2 725 € à 3 104 € | 9,9 % |
| De 3 104 € à 3 494 € | 11,9 % |
| De 3 494 € à 4 077 € | 13,8 % |
| De 4 077 € à 4 888 € | 15,8 % |
| De 4 888 € à 6 116 € | 17,9 % |
| De 6 116 € à 7 640 € | 20 % |
| De 7 640 € à 10 604 € | 24 % |
| De 10 604 € à 14 362 € | 28 % |
| De 14 362 € à 22 545 € | 33 % |
| De 22 545 € à 48 292 € | 38 % |
| A partir de 48 292 € | 43 % |
Le taux personnalisé, aussi appelé taux effectif ou "normal" est indiqué par défaut par le fisc lorsque vous avez rempli votre déclaration de revenus. Il vous donne, en fonction des revenus de votre foyer fiscal, le pourcentage qui sera prélevé sur votre salaire pour payer votre impôt tous les mois.
Enfin, le taux individualisé : exclusivement réservé aux couples soumis à une imposition commune, ce taux calcule au pro-rata le montant de l'impôt de chaque membre du foyer fiscal à partir de leurs revenus. C’est le taux à privilégier en cas de fortes disparités de revenus au sein du couple. Concrètement, l'administration fiscale se base sur le taux personnalisé du couple, avant de le diviser en fonction des ressources de chacun des membres.
Comment se présente le prélèvement à la source sur ma fiche de paie ?
En plus des rubriques et sections habituelles, les nouveaux bulletins de salaire (depuis janvier 2019) vont en plus devoir mentionner :
- le montant net à payer avant l'impôt ;
- le montant de l'impôt sur le revenu prélevé à la source ;
- le type de taux choisi (taux neutre, taux personnalisé ou individualisé) ;
- et son niveau en pourcentage ?
Et si je ne suis pas salarié ?
Vous exercez une profession libérale ? Vous êtes une entreprise individuelle ? Un exploitant agricole ? Pour certains d'entre vous, qui travaillez en indépendant, le système de prélèvement mensuel n'a déjà plus de secret. Avec le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, les entreprises individuelles et les micro-entrepreneurs sont prélevés chaque mois ou chaque trimestre directement sur leur chiffre d'affaires. Un système avantageux, car il leur permet de régler d'une traite leur impôt sur le revenu et leurs cotisations sociales.
Le prélèvement à la source pour les indépendants ne diffère pas beaucoup de ce système : chaque mois (ou trimestre), les professionnels non salariés verseront un acompte à l'administration fiscale. Le montant prélevé sera calculé par l’administration sur la base de la déclaration de revenus. Les acomptes mensuels seront donc désormais étalés sur douze mois. Les revenus concernés sont :
- les bénéfices industriels et commerciaux (BIC),
- les bénéfices non commerciaux (BNC),
- les rémunérations des gérants et associés de sociétés relevant de l’article 62 du Code général des impôts.
Et si mes revenus évoluent ?
Alors votre taux évolue aussi ! C'est le principe même du prélèvement à la source de pouvoir s'ajuster aux variations de revenus des contribuables. Pour les travailleurs indépendants, dont les revenus d'activité sont susceptibles de beaucoup varier d'un mois sur l'autre, c'est un avantage certain. Cela permet :
- d’arrêter de payer des acomptes lorsqu’il cesse son activité professionnelle,
- d’augmenter le montant des acomptes en cas d'augmentation des revenus,
- ou, au contraire, de le diminuer lorsque son revenu diminue.
► Lire aussi : Contrat court : comment va s'appliquer le prélèvement à la source ?
Pour modifier votre taux de prélèvement à la source, il vous suffit de vous connecter à votre espace particulier sur le site officiel des impôts, sous la rubrique "Gérer mon prélèvement à la source", et de cliquer sur "Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus (en bas à gauche) :
Pour demander la trimestrialisation de vos acomptes, il vous suffira de cliquer sur la bannière surlignée en jaune :
Autre façon de contrôler vos revenus imposables : faire une simulation d'impôts suite à un changement de situation, ce qui permet de mieux anticiper une éventuelle hausse de votre base imposable.
► Lire aussi :
- Le Prélèvement à la source pour les travailleurs frontaliers
- Prélèvement à la source : pourquoi une année blanche ?
- Particuliers employeurs : comment gérer le prélèvement à la source avec Pajemploi ?
- Modifier son taux de prélèvement à la source sur impôts.gouv
- Prélèvement à la source : qui sont les organismes de collecte ?
Foire aux questions
🤷 Prélèvement à la source : sur combien de mois ?
Les prélèvements mensuels seront étalés sur 12 mois, et non plus sur 10 comme c'est le cas actuellement pour les contribuables ayant fait le choix de la mensualisation.
🤝 Quand a lieu le remboursement des impôts ?
Si le Trésor public doit vous verser de l'argent en raison d'un trop-perçu, vous percevez cette somme en juillet 2021. C'est à cette période que votre impôt est recalculé en fonction des revenus que vous avez reçus pendant l'année passée.
🤝 Quand modifier le taux de prélèvement à la source 2021 ?
Si votre situation personnelle a changé, il faut renseigner votre déclaration de revenus avec vos nouvelles infos ! C'est obligatoire et cela vous permettra de payer moins d'impôts (naissance, etc.). Avec les informations pré-remplies par l'administration, il risque d'il y avoir des erreurs de déclaration.
Ne pas modifier vos informations peut vous empêcher d'accéder à des réductions d'impôts, voir pire peut dans certains cas entrainer un redressement fiscal. Il vous faudra changer votre situation directement sur impots.gouv dans votre espace personnel. Il vous est même possible de changer votre taux.
🤝 Est-il possible de déclarer ses revenus en format papier ?
Depuis 2019, il est obligatoire de faire votre déclaration de revenus en ligne via votre espace particulier sur impots.gouv. Cependant, si vous ne disposez pas d'une connexion internet dans votre habitation principale, vous avez toujours la possibilité de faire parvenir votre déclaration en format papier à l'administration fiscale !