Comment faire une simulation d'impôt sur le revenu ?

Calculer ses impôts 2025

Au royaume de la phobie fiscale, la déclaration de revenus est reine. Elle vous inflige une double peine : décrypter le terrible formulaire n°2042 et découvrir votre montant d’impôt (toujours trop haut). Heureusement, Climb est là pour vous aider à pourfendre cases 1AJ, PAS et autres acronymes barbares. Comment ? Grâce à son arme fatale : le simulateur d’impôt. 

Pourquoi calculer ses impôts 2025 ? 

Savoir à quelle sauce on va être mangé, c’est bien beau, mais il n’empêche qu’on sera tout de même mangé. Alors à quoi bon connaître par avance son montant d’imposition ? Parce que prendre de l’avance, c’est prendre l’avantage !

Le simulateur d’impôt 2025 vous permet d’estimer avec précision la somme qu’il vous faudra payer à l’administration fiscale. Le simulateur calcule vos impôts pour vous en prenant en compte votre situation personnelle, à savoir entre autres votre revenu net imposable, mais également la composition de votre foyer fiscal. Le tout en quelques secondes.

Quel revenu pour ne pas être imposable en 2025 ? 

En France, il y a une règle d’or : tout revenu doit être déclaré aux impôts. Et ce, quel que soit le montant de ces revenus. Mais cela ne veut pas dire que vous êtes forcément imposable ! En effet, il y a un seuil minimum à partir duquel l’administration fiscale vous réclame des impôts. 

Tout comme le taux d’imposition, ce revenu est redéfini chaque année. Concernant la déclaration 2025 sur les revenus 2024, le revenu maximum pour ne pas être imposé est de : 

• 17 436 euros pour une personne seule
• 32 573 euros pour un couple marié ou pacsé sans enfant.

Ce montant varie ensuite en fonction de la composition de votre foyer fiscal.

Comment connaître son taux d’imposition ? 

Comment sont calculés les impôts ? C’est une question à tiroirs ! Le calcul de vos impôts se divise en plusieurs étapes :

• calcul de votre revenu brut global ;
• calcul de votre revenu net global ;
• calcul de votre revenu net imposable ;
• calcul de votre nombre de parts fiscales ;
• calcul de votre quotient familial ;
• calcul du taux d’imposition.

Ce dernier élément est le plus important : le taux marginal d’imposition, ou TMI. 

En France, les revenus des contribuables sont répartis par tranches. Un taux d’imposition s’applique à chaque tranche. Plus vos revenus sont élevés, plus la tranche est haute, et plus le taux d’imposition est important.

Le taux d’imposition prend la forme d’un pourcentage qui s’applique à votre revenu imposable. Il est révisé chaque année pour tenir compte de l’inflation. Voici le barème des taux d’imposition pour 2025 :

→ Les taux, tranches et barèmes de l’impôt sur le revenu

Comment trouver son revenu fiscal de référence ? 

Le revenu fiscal de référence (ou RFR) correspond à votre foyer fiscal. Il est indispensable pour l’administration : elle l’utilise pour paramétrer plus finement votre imposition.

Le revenu fiscal de référence permet, dans certaines situations, d’alléger votre impôt ou de vous donner des avantages fiscaux : par exemple si vous avez des personnes à charge. Il se base sur votre revenu net imposable et d’autres revenus imposés à un taux forfaitaire (revenus de capitaux mobilisés, revenus exonérés, cotisations d’épargne).

Pour trouver votre revenu fiscal de référence, rendez-vous sur votre dernier avis d’impôt sur le revenu. Vous le trouverez dans l’encadré “Vos références”. 

Comment simuler ses impôts locaux ? 

Vous ne les payez pas lors de votre déclaration de revenus, mais vers l’automne. Les impôts locaux regroupent 3 catégories : la taxe foncière, la taxe d'habitation sur les résidences secondaires et la taxe sur les logements vacants.

Depuis le 1er janvier 2023, la taxe d’habitation sur les résidences principales est supprimée. 

Vous vous interrogez sur la somme que vous allez payer ? Vous avez plusieurs possibilités :

• consulter la valeur locative de votre bien au 1er janvier de l’année en cours : contactez le centre des impôts fonciers ; 
• votre espace personnel impots.gouv.fr, à la rubrique « Consulter et payer un avis de taxes foncières » ;
• les éventuels abattements, calculés selon votre revenu fiscal de référence et les votes de votre commune.

Comment simuler son IFI ? 

Depuis le 1er janvier 2018, l’ISF (impôt sur la fortune) n’existe plus : il a été remplacé par l’IFI (impôt sur la fortune immobilière). 

L’IFI s’applique sur le patrimoine immobilier net imposable. Cet impôt s’applique à partir de 1 300 000 euros de patrimoine net. Le taux est calculé selon le même principe que l’impôt sur le revenu : un barème progressif, calculé par tranche. Ainsi, entre 1 300 001 euros et 2 570 000 euros, le taux applicable est de 0,70 %. 

Si vous souhaitez simuler votre IFI, c’est simple : rendez-vous sur le site service-public.fr qui propose un simulateur d’impôt IFI. 

Enfin, sachez que la défiscalisation est possible si vous êtes concerné par l’IFI. Vous pouvez par exemple effectuer des dons, ce qui vous ouvre le droit à une réduction de l’IFI jusqu’à 50 000 euros (75 % des dons réalisés). 

Comment faire une simulation de barème kilométrique ? 

Vous vous déplacez en voiture dans un cadre professionnel ? Vous pouvez déduire ces frais de déplacements de vos impôts. Pour cela, vous devez opter pour la déclaration en frais réels et utiliser le barème kilométrique de l’administration.

Ce barème kilométrique calcule votre déduction d’impôt en fonction de la distance parcourue avec votre véhicule. 

Pour faire une simulation de barème kilométrique, rendez-vous sur impots.gouv.fr : le simulateur des frais kilométrique vous permet de connaître vos frais kilométriques selon la distance et le type de véhicule.

Réduire ses impôts en 2025 

Pour éviter de payer vos impôts plein pot, vous avez le choix : déductions, réductions, crédits d’impôt, niches fiscales… Bienvenue dans le monde de la défiscalisation. Non seulement il s’agit d’un exercice légal (à ne pas confondre avec la fraude fiscale !) mais en plus, vous pouvez réduire vos impôts même si vous en payez peu.

Les réductions et crédits d’impôts

Le saviez-vous ? Certaines dépenses et même types d’épargne vous donnent droit de facto à un allègement fiscal. Sur le simulateur Climb, elles sont réparties dans deux catégories : charges déductibles et réductions d’impôts. 

Dans la catégorie des charges déductibles, prenez en compte : 

• les pensions alimentaires
• l’épargne retraite placée sur PER ou PERP

Dans le champ des réductions d’impôts, additionnez : 

• les dons ;
• les frais de scolarité ;
• les frais de salarié à domicile ;
• les frais de garde d’enfant ;
• les investissements locatifs en Pinel, Denormandie, Duflot ;
• les équipements pour personnes âgées ;
• les équipements de charge pour véhicules électriques ;
• les équipements de sécurité technologique.

Ces dispositifs sont des niches fiscales : on parle de niche fiscale lorsqu’un placement ou un dispositif légal vous permet de bénéficier d’un avantage fiscal. Avec le simulateur, vous pouvez connaître précisément la réduction à laquelle vous pouvez prétendre.

L'avis de Martin Cortet

Ingénieur patrimonial

Toutes les bonnes choses ont un plafond. D’après l’article 200-0 A du code général des impôts, les niches fiscales sont limitées à 10 000 euros. Ce plafond peut englober plusieurs avantages fiscaux cumulés.
Ce plafond monte à 18 000 € pour certains investissements, notamment en outre-mer.

La décote d’impôt sur le revenu

D’abord, en quoi consiste la décote ? Il s’agit d’une remise sur l’impôt faite par l’administration fiscale aux foyers modestes. Son montant correspond à la différence entre une somme plafonnée variant en fonction de votre situation familiale et un pourcentage de votre impôt brut.

En 2025, la décote a été revalorisée de 4,8 %. Vous y êtes éligible si votre impôt brut calculé sur vos revenus 2024 ne dépasse pas : 

• 1 964 euros pour une personne seule
• 3 248 euros pour un couple marié ou pacsé

→ Impôts et décote : quel est le calcul ? 

Le prélèvement à la source 2025

Depuis le 1er janvier 2019, c’est la norme. Le prélèvement à la source (ou PAS) modifie notre façon de payer nos impôts : ceux-ci sont désormais ponctionnés sur nos revenus mensuels. À la clé : une imposition plus indolore et surtout plus maîtrisée. 

Impôts et prélèvement à la source : quelle différence ?

Attention, le prélèvement à la source ne supprime pas l’impôt sur le revenu ! On a souvent tendance à confondre les deux, mais il s’agit de deux modes d’imposition distincts.

Le prélèvement à la source est un système de retenue d’impôt : il est directement déduit de votre salaire chaque mois. C’est l’employeur qui se charge d’effectuer ce prélèvement et de le reverser à l’administration fiscale. Ce montant ne passe jamais par votre poche.

L’impôt sur le revenu est calculé au moment de la déclaration d’impôts. Il est calculé non sur votre salaire mensuel, mais sur votre salaire annuel de l’année précédente. Vous effectuez vous-même le versement auprès des impôts. 

Pour résumer, les différences majeures sont la fréquence d’imposition (mensuelle / annuelle), le salaire concerné (idem) et la personne qui s’occupe du versement (employeur / contribuable). 

Pourquoi je paye des impôts alors que je suis prélevé à la source ?

Si vous payez des impôts malgré le prélèvement effectué mensuellement sur votre salaire, cela est très certainement lié à une augmentation de vos revenus au cours de l’année, ou à une situation familiale qui a évolué. 

Ainsi, si l’administration fiscale vous réclame une somme à la fin de l’année, cela veut dire que les sommes prélevées au cours des mois précédents ne suffisent pas à couvrir le montant des impôts dont vous devez vous acquitter. Il vous faut alors payer la différence.

Cela s’explique par le fait que les informations reçues par l’administration fiscale ont été actualisées lors de l’envoi de votre déclaration de revenus. C’est donc seulement à ce moment que la hausse de vos revenus a été prise en compte.

Comment calculer son prélèvement à la source ?

Pour calculer votre taux de prélèvement à la source, il vous faut diviser le montant de votre impôt sur le revenu par le montant de vos impôts, soit :

[Impôt sur le revenu total avant réductions et crédits d'impôt × (revenus imposables soumis au prélèvement à la source ÷ total revenus imposables)] ÷ revenus soumis au prélèvement à la source] × 100.

Le calcul vous donne le tournis ? Pas de panique. Le service des impôts est chargé de calculer le taux de prélèvement à la source adapté à votre situation sur la base des revenus de votre foyer fiscal. 

Tous les ans, ce taux est actualisé. Il est personnalisé selon votre situation familiale, mais les conjoints soumis à une imposition commune peuvent s’ils le souhaitent opter pour un prélèvement individualisé.

Notez également que le nouveau taux de prélèvement à la source est applicable dès le mois de septembre suivant, sauf si le contribuable l’a actualisé de son propre chef).

→ Tout savoir sur le calcul de la retenue à la source

Sources

Article 194 - Code général des impôts
Articles 12 et 13 - Code général des impôts
Article 200-0 A - Code général des impôts
BOI-IR-LIQ-20-30-20 - Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFIP)

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