Impôt sur le revenu en Europe : quelle taxe par pays ?

Comment fonctionne l’impôt sur le revenu en Europe

Fiscalement parlant, les différents États-membres de l'Union Européenne ont chacun un système qui leur est bien spécifique. Si certains appellent à une unification des barèmes d’imposition sur tout le territoire européen afin de rendre l’exil fiscal difficilement réalisable, la réalité est actuellement bien loin de cet objectif. Pour le moment, les différences fiscales d’un pays à l’autre sont très importantes, au sein même de l’Europe. Quelles sont les spécificités de chaque État ? Retrouvez un petit comparatif de l'impôt sur le revenu en Europe avec Climb.

Quelle est la signification du terme d’impôt sur le revenu ? Il s’agit d’une taxation dont doivent s’acquitter les contribuables d’un pays. Le montant prélevé est fixé, dans la majorité des situations, sur la base des revenus perçus par lesdits contribuables. 

Le prélèvement à la source, un système adopté (presque) partout

À chaque pays étranger son système d'impôt sur les revenus ! En Europe, le prélèvement à la source est le mode de recouvrement le plus répandu pour l'impôt sur le revenu. De tous les pays européens, seul un pays applique encore une méthode de collecte différente : la Suisse. L'Allemagne a été la première à adopter cette méthode qui consiste en une retenue de l'impôt à la source sur les salaires et les traitements, tandis que la France a rejoint le mouvement le 1er janvier 2019.

Quels sont les avantages du prélèvement à la source ?

En quoi consiste le prélèvement à la source, exactement ? Le principe est le suivant : votre impôt sur le revenu est déduit directement sur vos ressources, avant le versement de ceux-ci sur votre compte bancaire. Vous voyez apparaître chaque mois sur votre bulletin de paie le montant du prélèvement.

Grâce au prélèvement à la source, le calcul de votre impôt est ajusté en fonction de votre situation familiale ainsi que de vos revenus. Ainsi, le taux de prélèvement est modifiable dès que le montant de vos ressources est en hausse ou en baisse, mais également lorsqu'un événement se produit dans votre vie personnelle : naissance, mariage, divorce... Votre impôt à la source s'adapte donc à votre vie !

Autre façon de contrôler vos revenus imposables : faire une simulation d'impôts suite à un changement de situation, ce qui permet de mieux anticiper une éventuelle hausse de votre base imposable.

Impôts sur le revenu en Europe : quel est le niveau de taxation ?

Quel est le pays le plus taxé en Europe ?

En Europe, les recettes fiscales varient énormément d’un pays à l’autre. Certains États sont reconnus comme étant ceux payant le plus d’impôt sur le revenu. Parmi les pays au montant d’impôts payés le plus élevé, on retrouve notamment la France, l'Autriche, le Danemark ou encore l'Italie. À titre indicatif, en 2023, la pression fiscale (montant total des recettes fiscales recouvrées, exprimé en pourcentage du PIB du pays) de la France était de 45,15 %. Quant aux autres pays :

• Danemark : 46,88 %
• Autriche : 43,46 %
• Italie : 43,29 %
• Finlande : 42,99 %
• Suède : 42,58 %
• Belgique : 42,02 %
• Pays-Bas : 39,7 %.

En ce qui concerne l'impôt sur le revenu uniquement, voici le classement des États-membres :

Source : OCDE, 2023.

Quels pays payent le moins d’impôts ?

Parmi les pays européens à l’imposition la plus basse, on retrouve notamment l’Irlande, la Roumanie ainsi que la Croatie. Les Pays baltes (Estonie, Lettonie, Lituanie) taxent également peu leurs habitants sur leur impôt sur le revenu.

Qu’en est-il des autres impôts ?

Si l’impôt sur le revenu est celui qui nous intéresse ici, sachez qu’il existe d’autres taxes sur lesquelles les pays européens ont chacun leur politique fiscale. L’impôt sur les sociétés, par exemple, divise les membres de l’UE puisque chaque pays de résidence applique un barème totalement différent. Le podium :

• Luxembourg : 4,5 %
• Pays-Bas : 3,9 %
• Belgique : 3,7 %
• Danemark : 3,7 %
• Irlande : 3,5 %.

Pour les taux de la taxe de valeur ajoutée (TVA), les États membres ont néanmoins réussi à accorder leurs violons. En 2006, un seuil minimal à 15 % a été décrété pour le taux normal. Ainsi, en France, le taux normal de TVA est de 20 % tandis que plusieurs taux réduits sont pratiqués :

• 10 % de TVA pour la restauration et les billets d’entrée de musées ;
• 5,5 % appliqués aux produits alimentaires, les billets de cinéma ainsi que les livres ;
• 2,1 % de taxe pour la presse et les médicaments remboursables par la sécurité sociale.

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